12月14日，*ST三盛公告稱，收到深交所關(guān)注函。由于此前公司出現(xiàn)的違規(guī)擔(dān)保等事項違反了深交所相關(guān)規(guī)定，深交所決定對公司及相關(guān)當(dāng)事人啟動紀(jì)律處分程序。同時，深交所還要求公司就有關(guān)違規(guī)擔(dān)保后續(xù)解決安排等事項進行說明并書面回復(fù)。

在此之前，*ST三盛于12月13日披露收到中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（以下簡稱“告知書”），其中提及的重要事項也與公司違規(guī)擔(dān)保問題有關(guān)。

對此，行業(yè)人士表示，屢次出現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保行為，或代表公司內(nèi)控失效，上市公司要牢記合規(guī)經(jīng)營，關(guān)鍵少數(shù)更要規(guī)范履職。

違規(guī)擔(dān)保多有發(fā)生

告知書顯示，2020年至2021年間，未經(jīng)董事會、股東大會審議，*ST三盛全資子公司廣東三盛智慧教育科技投資有限公司（以下簡稱“廣東三盛”）通過存款質(zhì)押方式違規(guī)提供對外擔(dān)保，未在2020年年度報告、2021年半年度報告中如實完整披露報告期內(nèi)相關(guān)重大擔(dān)保事項，導(dǎo)致公司2020年年度報告、2021年半年度報告存在重大遺漏，披露存在虛假記載。

鑒于公司和相關(guān)責(zé)任人的行為，中國證監(jiān)會北京監(jiān)管局?jǐn)M對公司給予警告，并處以110萬元的罰款；對林榮濱給予警告，并處以190萬元的罰款，其中作為實際控制人處以120萬元的罰款，作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以70萬元的罰款；對副總經(jīng)理曹磊給予警告，并處以60萬元的罰款。

此外，*ST三盛在11月29日還披露了一則公告，其中提及，全資子公司湖南三盛新能源有限公司以銀行定期存單為實際控制人的關(guān)聯(lián)公司或指定公司提供質(zhì)押擔(dān)保，但未履行公司董事會、股東大會審議決策程序，公司全資子公司湖南三盛新能源有限公司存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的情形，截至9月11日，湖南三盛新能源有限公司約4.5億元被銀行強行劃轉(zhuǎn)。此外，*ST三盛相關(guān)方湖南省泓坤建材有限公司等合計占用公司資金2億元。

上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師表示，早在2020年，*ST三盛就發(fā)生了近8億元的違規(guī)擔(dān)保，由于債務(wù)人清償了債務(wù)而解除了質(zhì)押，并未產(chǎn)生實際的擔(dān)保責(zé)任，但這并未讓*ST三盛引以為戒，反而為下一次違規(guī)擔(dān)保埋下伏筆。

王智斌分析稱，從信息披露的角度來看，公司的相關(guān)行為已經(jīng)觸及證券法第85條的規(guī)定，隨著告知書的下發(fā)，投資者可以向上市公司及實際控制人提起民事索賠訴訟，要求證券交易賠償投資差額損失、傭金損失及印花稅損失，其中，投資差額損失可以理解為是投資者在泡沫價格上多支出的泡沫成本，投資差額損失的多少與買入價格和股份數(shù)量有關(guān)。

監(jiān)管關(guān)注后續(xù)解決安排

在12月14日下發(fā)的關(guān)注函中，深交所要求公司說明有關(guān)違規(guī)擔(dān)保的后續(xù)解決安排，公司截至目前貨幣資金余額實際情況和受限情況；截至目前，公司針對4.50億元被劃轉(zhuǎn)款項及2億元資金占用款項已采取的追回措施及效果，公司及關(guān)聯(lián)方解決違規(guī)擔(dān)保及資金占用事項的后續(xù)安排及期限，如到期仍未解決，公司擬進一步采取的措施，自查并說明公司與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在缺陷，公司進一步完善內(nèi)部控制的相關(guān)措施；公司是否存在其他應(yīng)披露未披露的資金占用或違規(guī)擔(dān)保事項。

“*ST三盛未及時披露重大擔(dān)保事項，致使公司的定期報告出現(xiàn)虛假記載，相關(guān)董監(jiān)高并沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用?！北本┥缈圃焊毖芯繂T王鵬表示，如果一些上市公司董監(jiān)高仍存僥幸心理，將不利于公司未來發(fā)展。

（來源：證券日報）